•        Com base no levantamento e experiência em mais de 80 lojas de supermercados, extraímos as principais operações fiscais ocorridas no dia a dia e demonstraremos em formas de exemplos.

•       Sensibilizar os participantes para a importância de ter um olhar mais crítico para as questões fiscais, pois são as mesmas que fazem os supermercados perderem dinheiro.

•          Gerar consciência sobre o cuidado nos documentos fiscais e operacionalização.

•         Estimular aos participantes reflexões sobre a função fiscal e responsabilidade.

•          Saber identificar e operacionalizar com relação as operações fiscais de um supermercado.

•        Auxiliares fiscal, assistente fiscal, auxiliar de escritório, Chefe, encarregados, supervisores, líderes de varejo alimentar como supermercado, mercearia, padaria, sacolão, casa de carnes, restaurantes, etc.

Imersão Presencial

•         Entendendo a movimentação fiscal da mercadoria dentro de um supermercado.

•          Importância e responsabilidade do responsável fiscal dentro da loja.

•         Conceitos dos impostos que incidem em uma mercadoria (ICMS, IPI, PIS e COFINS)

•          Entendendo o ICMS no dia a dia

1.      Legislação Básica

2.   Incidência; Fator Gerador; incidência e não; Imunidade; Isenção; Suspensão; Diferimento; contribuinte e responsabilidade; base de cálculo;   alíquotas (internas e interestaduais (inclui a 4%).

3.   ICMS Substituição Tributária

                      i. Legislação Básica; Base de cálculo e MVA; CEST

                     ii. Operações Interestaduais (substituto tributário)

4.  DIFAL – Diferencial de alíquota destinado a contribuinte

                    i.  Conceito e Cálculo do DIFAL; Exemplo da sacola plástica

•         Créditos fiscais admitidos

1.  Crédito Presumido do Pão

2.  Insumos de padaria (créditos de mercadorias com ST)

3.  Crédito sobre aquisição de imobilizado e controle do CIAP

4.  Crédito ICMS nas aquisições de empresas do Simples Nacional

•          Construção dos Documentos Fiscais

1.  CFOP (Código Fiscal de Operações e prestações)

2.  CST (Código de Situação Tributária)

3.  CSOSN (Código de Situação da operação no simples nacional)

4.  NCM – Nomenclatura Comum do Mercosul

5.  CEST – Código Especificador de Substituição Tributária

•          Nota Fiscal Eletrônica

1.   Conceito

2.   Carta de Correção; Cancelamento/Inutilização; Prazo de Validade

•         Operações Fiscais

A                1.   Ativo Imobilizado; Brindes; Uso e Consumo; Conserto; Demonstração; Industrialização; Comodato; Consignado; Entrega futura; Bonificação; Nota                      Fiscal de Cupom Fiscal;  Devolução Total ou Parcial; Troca, quebra, perda, sucatas e avarias de mercadorias

•          Controle das Notas Fiscais de Entradas

1.   Lançamento correto das Notas Fiscais

2.   Notas Fiscais de Carne

3.    Notas Fiscais de mercadorias destinadas para a Padaria

4.    Notas fiscais de Uso e consumo e imobilizado

•          Operações de Saídas

1.  Importância do Cadastro de Mercadorias

2.  Verificar as consistências e inconsistências das NFCe      

•         Obrigações Acessórias

1.  Emissão de livro fiscal de entrada, saída e apuração de ICMS

2.  SPED Fiscal e Contribuições – Conceitos.

•       Obrigações Acessórias

•         Prática e exercícios

•         Auditoria fiscal (importância)

Anderson Thuner

Contabilista, Economista, MBA em Gestão do Varejo pela USP, Mestrado em Gestão e Estratégia pela UFRRJ, especialista em consultoria pela Thompson/Canadá. Atuou na Arezzo, Granja Planalto, Sementes Selecta, Monsanto, Probank, Pitágoras, Una. Professor de pós-graduação. Credenciado pelo Sebrae pela CNA. Como consultor e auditor atendendo mais de 300 empresas pequenas e médias. CEO da Gestormais e da Educavarejo.

Izabela Pego

Contadora pela PUC-MG, com expertise nas áreas administrativas, contábil, fiscal, pessoal, auditoria financeira e contábil, valuation, controladoria, recuperação judicial e reestruturação empresarial e análise de dados. Com mais de 100 pequenas e médias empresas atendidas. Diretora da Gestormais e da Educavarejo.